Податкові відрахування за навчання, термін давності, порядок оформлення і сума компенсації

>> Податкові відрахування за навчання, термін давності, порядок оформлення і сума компенсації

Далеко не кожен громадянин нашої країни обізнаний про те, що має право розраховувати на податкові відрахування за навчання. Росіяни наділені можливістю компенсувати частину витрат, які протягом року були витрачені на навчання. Головне, зібрати необхідні документи і своєчасно звернутися в регіональне представництво органів Федеральної податкової служби.

Податкові відрахування - загальне поняття

Навчання дитини вимагає чималих витрат

Податкове вирахування є однією з форм соціальної пільги, яка надається тим працівникам, у яких з заробітної плати утримується податок на доходи. Таким чином, подібний відрахування не може бути представлений, наприклад, непрацюючим пенсіонерам або студентам, так як у них немає доходів, з яких утримувався б відсоток в рахунок бюджету. Податкові відрахування може бути:

• стандартним;
• соціальним;
• майновим.

Повернення прибуткового податку за навчання є соціальним вирахуванням.

Важливо! Розраховувати на отримання податкової пільги можна не тільки за своє навчання, а й за навчання близьких родичів.

Термін давності податкового вирахування

Термін давності по соціальним відрахуванням за навчання - 3 роки. Наприклад, в 2015 році платники податків мають можливость повернути 13% від загальної суми витрат на освіту, які він поніс у період з 2012 по 2014 рік включно. Дане положення поширюється на платне навчання.

Спеціально відведеного тимчасового періоду для подачі заяви в ФНС на оформлення податкової пільги за навчання не передбачено. Звернення приймаються протягом року. Перерахування коштів заявнику буде здійснено тільки в кінці податкового періоду.

Податкові відрахування за навчання

На жаль, від незнання закону багато хто не користуються пільгами, які могли б значно секономітьсемейний бюджет.

Хто і в яких ситуаціях може розраховувати на отримання подібної компенсації

Щоб отримати податкове вирахування за навчання, потрібно надати пакет документів

грошову компенсацію за навчання вправі оформити кожна людина, що є платників податків в РФ. Законом встановлено право оформляти податкову пільгу подібного роду не тільки за своє навчання, але також за навчання рідних і близьких.

Право на оформлення вирахування є тільки фізичним особам. На ВП пільги подібного роду не поширюються. Аналогічна ситуація і з пенсіонерами, які не мають доходів, обкладається податками.

Важливо! Якщо навчання дитини оплачувалося за рахунок коштів материнського капіталу, то розраховувати на повернення частини грошей, внесених до бюджету, не варто. Претендувати на отримання соціального відрахування за навчання можуть не тільки студенти вузів, але також ті, хто здобуває освіту в установах іншого роду. А саме:

• в школі;
• в дитячому садку (В цьому випадку потрібно розуміти, що оформлення вирахування можливо виключно за освітні послуги, сюди не відносяться витрати, пов'язані з утриманням дитини. При цьому в договорі, укладеному з дитячим садом, буде присутній окрема строчка, в якій прописана вартість послуг);
• якщо дитина отримує додаткову освіту (відвідування спортивної секції, музичної школи тощо);
• при отриманні додаткової освіти дорослими (сюди можна віднести курси підвищення кваліфікації, заняття в автошколі і ін.).

Розраховувати на оформлення податкової пільги за навчання можна і в разі знаходження того, хто навчається в академічній відпустці.

Важливо! Вітчизняним законодавством не передбачено обмежень на оформлення виплат залежно від того, де дитина отримує освіту. Тобто, неважливо, де буде здійснюватися навчання - в російському або закордонному закладі.

Умови, необхідні для оформлення податкового вирахування

Вік учня людини не повинен бути більше 24 років

Правом на отримання податкового вирахування за навчання можуть скористатися громадяни за таких умов:

• У разі офіційного працевлаштування (тобто, якщо заробіток громадянина оподатковується за ПДФО );
  якщо навчання здійснюється в установі, що має ліцензію;
  оформлення договору з освітньою установою і на всіх квитанціях оплати фігурує його ім'я;
• якщо оформити податкову пільгу належить за навчання близького родича, то необхідно дотримуватися ряду вимог:

1. вік того, хто навчається не повинен перевищувати 24 років;
2. навчання родича здійснюється на денному відділенні;
3. навчання проходить в ліцензованому установі;
4. оформлення платіжних документів здійснено на платника податків.

Готуємо пакет документів

Для повернення частини коштів, витрачених на навчання дитини, крім декларації 3-ПДФО, в ФНС буде потрібно принести такі документи:

• Заява про повернення ПДФО.
• Копія договору, укладеного з навчальним закладом. Складання подібного документа здійснюється відповідно до певних вимог, прописаними в законодавстві. У договорі обов'язково повинні бути вказані повне найменування освітньої установи, ПІБ того, хто навчається, відомості про форму навчання, дані про ліцензії.
• Довідка , Що підтверджує, що дитина навчається на очному відділенні.
• Документ, що засвідчує наявність ліцензії (його копії). Копія ліцензії навчального закладу.
• Свідоцтво про народження дитини або його паспорт (оригінал і ксерокопія).
• Довідка за формою 2-ПДФО від роботодавця про отримані доходи та виплачених податки. Подібний документ слід надати за той рік, в якому платник податків планує здійснити грошовий повернення.
• Платіжні документи, що свідчать про здійснення оплати навчання. Можна надати квитанцію, чек, виписку з банку. На квитанції повинна містити посилання на номер і дату підписання договору з навчальним закладом. Це буде підтвердженням того, що оплата проводилася саме за навчання.
• Копію документа, що посвідчує особу.
• Банківський рахунок, на який будуть перераховані кошти з державної скарбниці. Підійде ксерокопія ощадної книжки.

Всі платежі необхідно оформляти на ту людину, яка платить за навчання і подає документи на повернення. В іншому випадку у виплаті можуть просто відмовити. Оформлення подібних документів має бути здійснено відповідно до вимог Центрального Банку Росії.

Всі ксерокопії повинні бути обов'язково завірені у нотаріуса.

Цей список може поповнюватися документами, в залежності від конкретної ситуації. Так, наприклад, якщо протягом року плата за навчання була змінена, то до пакету документів повинна додаватися ксерокопія відповідного наказу або розпорядження. При подачі документів в ФНС, при собі необхідно мати не тільки ксерокопії, а й копії документів на той випадок, якщо у інспектора виникнуть будь-які питання або сумніви.

Порядок оформлення податкового вирахування за навчання

Всі копії документів повинні бути завірені в нотаріуса

Після того, як вся необхідна документація на руках, цей пакет слід надати в органи Федеральної податкової служби за місцем реєстрації . Співробітники цієї установи перевіряють, чи всі документи зібрані і їх достовірність. Результатом перевірки є винесення рішення, яке повідомляється заявнику.

Якщо відповідь позитивна, то згодом грошові кошти за безготівковим розрахунком перераховуються на ім'я заявника через пару місяців. Надання соціальних виплат на навчання може здійснюватися рівно стільки разів, скільки було подано декларацію про податки. При цьому важливим є дотримання всіх умов для отримання повернення, відображених у статті 219 НК РФ.

Як вирахувати розмір суми компенсації за навчання

Розмір податкового відрахування не перевищує суму, перераховану до бюджету прибуткового податку за рік. Вийде повернути не більше 13% від загальної суми витрат, але не більше 6500 рублів в рік на одну дитину. Це пояснюється тим, що максимальний стелю розміру соц. вирахування на навчання кожної дитини не може перевищувати показник в 50 тисяч рублів. Звідси виходить, 50000 х 13% = 6500 рублів.

Часом, витрати на освіту дітей - важкий вантаж для сімейного бюджету. Знаючи, як оформити податкове вирахування за навчання, вдасться повернути частину грошей.

Ваша дитина вчиться? Тоді вам покладено податкове вирахування. Яку суму можна отримати? Які документи необхідно зібрати? Коментар фахівця - у відеоматеріалі: